Voorzieningen | |||||
Stand | Stand | ||||
Omschrijving | 1-1-2018 | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | 31-12-2018 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||
Pensioenaanspraken wethouders | 1.172 | 92 | 27 | 0 | 1.237 |
Aanspraken voormalig personeel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afronding grondexploitaties | 371 | 0 | 0 | 0 | 371 |
Egalisatievoorzieningen | |||||
Baggeren | 72 | 38 | 14 | 0 | 96 |
Bruggen | 92 | 22 | 16 | 0 | 98 |
Gebouwen | 620 | 116 | 64 | 0 | 672 |
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Subsidies e.d. verkregen van derden | 374 | 38 | 0 | 0 | 412 |
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is | |||||
Begraafplaatsen | 274 | 33 | 34 | 0 | 273 |
Riolering | 1.887 | 0 | 71 | 0 | 1.816 |
Egal.voorziening tarieven afvalstoff.heffing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 4.862 | 339 | 226 | 0 | 4.975 |
De nota reserves en voorzieningen is vastgesteld op 27 februari 2012.
Pensioenaanspraken wethouders
- Aard: Bestemd voor de dekking van de kosten van toekomstige pensioenaanspraken wethouders en lopende pensioenverplichtingen van voormalige wethouders.
- Doel: Bestaande en toekomstige pensioenverplichtingen zijn voor de toekomst afgedekt (ook bij eventuele overdracht).
- Toelichting: De mutaties komen door actualisatie van de voorziening.
Aanspraken voormalig personeel
- Aard: Bestemd voor de dekking van toekomstige loonkosten van het voormalige personeel.
- Doel: De jaarlijkse lasten van loonkosten voormalig personeel beïnvloeden niet meer het exploitatieresultaat.
- Toelichting: Er bestaan op dit moment geen verplichtingen meer die ten laste van deze voorziening komen.
Afronding grondexploitaties
- Aard: Reservering van nog te maken kosten voor afgesloten grondexploitaties.
- Doel: Van de afgesloten grondexploitaties Reigersborg Zuid 4, Zuiderkogge 4b, Witte Dam en Centrumplan worden in latere jaren nog kosten verwacht voor het aanleggen van een brug, weg en overige kosten.
- Toelichting: In 2018 hebben er geen mutaties plaatsgevonden die ten laste van deze voorziening moeten worden gebracht.
Egalisatievoorzieningen
- Aard: Egalisatie van kosten van onderhoud aan waterwegen (baggeren), kunstwerken (bruggen) en gebouwen.
- Doel: Er is sprake van kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, maar waarvan de oorsprong wel (mede) ligt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar.
- Toelichting: De mutaties betreffen de jaarlijkse toevoegingen en onttrekkingen.
Subsidie e.d. verkregen van derden
- Aard: Dekking van kosten betreffende het aankleden van het landschapsplan Reigersborg.
- Doel: Om de kosten van het aankleden van het landschapsplan Reigersborg te dekken. Mochten er geen of minder uitgaven ten behoeve van het aankleden van het landschapsplan Reigersborg worden gedaan, dan wordt de helft van het restant terugbetaald aan Zeeman.
- Toelichting: Vanwege regelgeving BBV (Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies) mogen er geen stortingen van omslagheffingen ten laste van de grondexploitaties worden gebracht. Deze komen nu rechtstreeks ten laste van het resultaat op het taakveld/product bouwgrondexploitatie.
Begraafplaatsen
- Aard: De voorziening dient ter dekking van toekomstige uitgaven ten behoeve van de onderhoudskosten begraafplaatsen.
- Doel: De inkomsten door afkoop betreffen de bestrijding van kosten voor activiteiten voor meerdere jaren. Dit leidt tot toevoeging aan de voorziening in het jaar van ontvangst en jaarlijkse onttrekking in de latere jaren.
- Toelichting: De mutaties betreffen de inkomsten en de uitgaven.
Riolering
- Aard: Het dekken van toekomstige kosten van onderhoud en vervanging van rioleringen.
- Doel: Ter voorkoming van fluctuaties in het tarief van de rioolheffing.
- Toelichting: Het saldo van de baten en lasten riolering wordt aangewend dan wel toegevoegd aan de voorziening Riolering. In 2018 is sprake van een aanwending. Er is geen aansluiting gemaakt met het GRP en is derhalve door derden beklemd.
Egalisatievoorziening tarieven afvalstoffenheffing
- Aard: De voorziening egalisatie tarieven afvalstoffenheffing dient ter egalisatie van het tarief van de afvalstoffenheffing en ter dekking van eventuele verschillen tussen de geraamde bedragen en de werkelijke bedragen bij de jaarrekening.
- Doel: De besteding wordt als gebonden gezien. Dat wil zeggen dat de middelen aan de burger moeten worden teruggegeven, als zij niet aan het specifieke doel waarvoor zij zijn geheven, worden besteed.
- Toelichting: Bij de jaarrekening 2017 heeft er een aanwending plaatsgevonden van deze voorziening van € 22.000 waarmee de voorziening op € 0 is komen te staan. Het nadelige saldo op het taakveld afval is in 2018 ten laste van de exploitatie gekomen.