Begrotingsafwijkingen in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Bijgaande tabel geeft de afwijkingen tussen begroting na wijziging en jaarrekening per taakveld per programma van de baten en lasten weer. Voor de inhoudelijke toelichting hierop wordt verwezen naar de toelichting per programma in de programmaverantwoording (afwijkingen > € 20.000 worden hier verklaard). Een positief bedrag is resultaatverhogend en een negatief bedrag is resultaat verlagend.
programma | |||
Programma | lasten | baten | saldo |
Bestuur en ondersteuning | 635 | -442 | 193 |
Veiligheid | -115 | 15 | -100 |
Beheer openbare ruimte | 869 | 50 | 919 |
Economie | 77 | -41 | 37 |
Samenleving | -1.180 | -4 | -1.184 |
Milieu | 87 | 119 | 206 |
Volkshuisvesting en ruimtelijke ontwikkeling | 2.832 | -2.404 | 429 |
Algemene dekkingsmiddelen | -19 | 218 | 200 |
Overhead | 830 | 9 | 839 |
1.538 | |||
Toevoegingen en onttrekkingen reserves | -232 | -1.491 | -1.723 |
Begrotingsoverschrijdingen
Een analyse van afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten is essentieel voor een goed inzicht in de uitkomsten van de jaarrekening. In het kader van begrotingsrechtmatigheid is deze analyse belangrijk. Uit deze analyse moet blijken wat de oorzaak is van deze overschrijding en of deze overschrijding veroorzaakt is door meer uitgaven binnen het voor een programma geldend beleid, of dat er een andere oorzaak is voor de begrotingsoverschrijding. Bij begrotingsrechtmatigheid wordt alleen gekeken naar de ontwikkeling van de uitgavenkant (begroot versus werkelijk).
Programma's
De overschrijding op programma Veiligheid wordt veroorzaakt door een hogere toerekening van personeelslasten en interne doorberekeningen. Hier tegenover staat een lagere toerekening aan programma overhead. De overschrijding op programma Samenleving wordt grotendeels veroorzaakt door hogere lasten jeugdzorg en door een hogere toerekening van personeelslasten en interne doorberekeningen. De overschrijding op programma Algemene dekkingsmiddelen wordt veroorzaakt door een hogere toerekening van personeelslasten en interne doorberekeningen. Hier tegenover staat een lagere toerekening aan programma overhead.
De overschrijdingen zijn binnen het door de raad uitgezette beleid gebleven.
Reserves
Door de hogere winstneming is er meer in de reserves gestort dan begroot. De winstneming kan pas na het sluiten van de boeken worden berekend. De storting van de winstneming is conform besluitvorming.
Investeringen
Voor de overschrijdingen wordt verwezen naar de toelichting op de balans, onderdeel materiële vaste activa.